Del precio publicado al costo final
- Identifica al vendedor: Google, Microsoft o distribuidor; razón social y país de facturación.
- Confirma al comprador: empresa o consumidor, dirección y registro fiscal que figure en la cuenta.
- Revisa la cotización: plan, usuarios, compromiso, moneda, impuestos incluidos o excluidos y fecha de vigencia.
- Separa desembolso y costo neto: un impuesto pagado puede tener un tratamiento contable distinto; la calculadora no descuenta créditos ni deducciones.
- Documenta los costos adicionales: cambio de moneda, comisiones, retenciones, complementos y migración. El modelo simple aplica el porcentaje solo a licencias.
La ubicación y el proveedor importan
Google mantiene información fiscal por región. Microsoft documenta el tratamiento según la dirección y los datos fiscales de la cuenta. Contrasta esa información con la autoridad fiscal y con tu factura.
Puntos de partida por país
Colombia
La doctrina DIAN describe condiciones para la exclusión de servicios de computación en la nube. No basta con que un producto se llame «cloud» para clasificar toda la factura.
Revisar: características del servicio, componentes facturados y soporte de la clasificación (doctrina histórica; verificar normativa vigente aplicable a tu contrato).España
La AEAT distingue la localización de los servicios según el destinatario y las circunstancias de la operación. Una compra empresarial transfronteriza exige revisar esas reglas.
Revisar: empresario o particular, establecimiento destinatario y lugar de prestación.México
El SAT dispone de obligaciones para prestadores extranjeros de determinados servicios digitales. Esta fuente describe obligaciones del prestador (ficha ejercicio 2024); no permite clasificar automáticamente toda licencia SaaS ni determina por sí sola el régimen del comprador en 2026.
SAT: IVA de servicios digitales de residentes en el extranjero
Revisar: servicio contratado, prestador registrado, comprobante emitido y obligaciones de retención o acreditamiento vigentes.Reino Unido
HMRC explica el tratamiento de servicios recibidos del extranjero bajo reglas B2B, incluida la posible inversión del sujeto pasivo. Eso requiere un análisis distinto de una factura a consumidor.
Revisar: registro VAT, lugar de prestación y reverse charge cuando corresponda.Cómo introducirlo en la calculadora
Una factura sin impuesto cobrado no confirma ausencia de obligaciones del comprador. Revisa la posible inversión del sujeto pasivo o autoliquidación ante la autoridad fiscal (p. ej. en España con AEAT o Reino Unido con HMRC Notice 700 §5.4), aunque el proveedor extranjero no facture IVA local. Si falta confirmación, mantén «Por confirmar». Cuando existan créditos fiscales, bases diferentes o retenciones, este modelo simple de porcentaje sobre licencias no modela autoliquidación ni deduce créditos contables.
Si tu factura confirma una tasa única sobre licencias, elige «Aplicar porcentaje confirmado» e introdúcela por proveedor. Elige «Sin impuesto confirmado» solo con evidencia. Mantén «Por confirmar» si falta documentación: verás una estimación base, sin ganador fiscal definitivo.
Para regímenes con retenciones, impuestos locales, bases distintas o créditos fiscales, la cifra de la calculadora necesita una conciliación adicional con contabilidad. Conserva la fuente, fecha, factura y supuestos del escenario.